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  • 财富管理
  • 2020年10月26日,

税收损失收获可以全年为投资者工作-这里是如何

究竟什么是税收损失收获?一些投资者如何利用它来投机地减少他们的税单?

你可以叫我乐观主义者,但我喜欢看到事物积极的一面。当投资价值下降时,大多数人都会不开心,我也不例外。但我心里也有一线希望:我的投资损失可以通过一个名为“税收损失收获”(tax-loss harvesting)的过程变成税收收益。

虽然许多投资者倾向于在年底时关注税收损失收获,但这是一个全年都能帮到你的策略。

税收损失收获:它是如何工作的?

根据现行的美国税法,通常可以用您在该纳税年度发生的资本损失抵消您的资本收益,或从先前的纳税申报表中结转。资本收益通常是指当你以高于支付的价格出售投资时实现的利润,而资本损失通常是指当你以低于支付的价格出售投资时实现的损失。

由于美国投资者对资本收益征税,抵消资本收益可以降低你的税单(前提是你是美国投资者)。假设我通过出售基金a获得了3万美元的利润,同时我注意到基金B减少了1.5万美元。通过出售基金B,我可以用这些损失来部分抵消我从基金a获得的收益,这意味着我只需要对利润的15,000美元纳税,而不是30,000美元。

“收获”15000美元的损失,在这种情况下,不会对我的投资组合的价值产生影响,我可以用收益购买类似的投资。这将允许我在降低联邦所得税的同时维持大致相同的资产配置,让我有更多的资金留在我的投资账户中,继续赚取投资收益。

你的损失不仅抵消了你的收益;他们还可以抵消每年高达3000美元的普通收入。比如说,我仍然从基金a获得了30000美元的利润。但在这种情况下,基金B损失了33000美元。假设我今年没有其他资本收益,我可以用我的损失抵消我从证券A获得的全部收益,我可以从我的普通收入中扣除3000美元,进一步减少我的所得税账单或增加我的退税。

有一件事需要注意:洗车销售

你要确保自己不会无意中卷入“洗仓”,即你亏本出售或交易股票或证券,然后在出售前30天或出售后30天内购买基本相同的股票或证券。美国国税局的这项规定是为了防止人们钻系统的空子。基本上,它说我不能卖掉证券B然后马上买回来仅仅是为了获得税收优惠,如果我这样做,损失将被排除。不过,如果我在同一行业卖出一只股票,又买了另一只股票——只是不是以前同一家公司的股票,或者是国税局认为与卖出的股票“基本相同”的另一项投资,我就可以要求赔偿损失。

另一件需要注意的事情是:短期资本收益

政府鼓励人们长期投资,而不是不断地在短暂的新闻上买卖。它通过以高于长期资本收益(持有时间超过一年的投资收益)的税率对短期资本收益(出售持有时间少于一年的投资收益)征税来实现这一目标。因此,在可能的范围内,用损失抵消短期投资收益会对您的税务账单产生特别大的影响。换言之,如果你进行大量交易,或投资于营业额更高从而获得更多短期收益的策略,税收损失收获可能会产生更大的影响。请注意,某些规则规定特定资本损失是否抵消短期和长期资本收益。

当然,并不能保证税收损失收获会达到任何特定的税收结果,或者它一定是对你最好的事情。在实施任何税务策略之前,与你的会计师或其他美国税务顾问核实。

准备好投资对你来说重要的东西了吗?

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